מס רכישה 2025: המדריך המקצועי לחיסכון מאלפי שקלים

מה השתנה במס רכישה ב-2025? עדכונים חשובים!

🚀 חידושים מהפכניים ב-2025:

1
עליית סכומי הפטור: הפטור לזוג נשוי עלה ל-1,757,310 ש״ח (עלייה של 4.2%)
2
פטור מורחב לרווקים: פטור של 1,171,540 ש״ח (עלייה של 3.8%)
3
שינוי בחישוב המס: חישוב על בסיס שווי שוק + שיפורים חדשים
4
הנחות חדשות: הנחות מיוחדות למשרתי מילואים וזוגות צעירים

מס רכישה הוא אחד המסים המשמעותיים ביותר ברכישת נדל״ן בישראל, אך עם ההבנה הנכונה ואסטרטגיות חכמות, ניתן לחסוך עשרות אלפי שקלים - או אפילו להיות פטורים לחלוטין!

במדריך המקצועי הזה תלמדו לא רק איך מחשבים את המס, אלא איך להשתמש בכל הפטורים הזמינים, איך לתכנן את הרכישה באופן חכם, ואילו ערעורים יכולים להצליח.

מדרגות מס רכישה 2025

זוג נשוי - דירה ראשונה

טווח ערך הנכס	שיעור המס	מס מקסימלי בטווח
עד 1,757,310 ש״ח	0% - פטור מלא	0 ש״ח
1,757,310 - 2,536,170 ש״ח	3.5%	27,260 ש״ח
2,536,170 - 5,072,330 ש״ח	5%	126,808 ש״ח
מעל 5,072,330 ש״ח	8%	ללא הגבלה

רווק - דירה ראשונה

טווח ערך הנכס	שיעור המס	מס מקסימלי בטווח
עד 1,171,540 ש״ח	0% - פטור מלא	0 ש״ח
1,171,540 - 1,691,450 ש״ח	3.5%	18,197 ש״ח
1,691,450 - 3,382,880 ש״ח	5%	84,572 ש״ח
מעל 3,382,880 ש״ח	8%	ללא הגבלה

דירה שנייה ויותר

טווח ערך הנכס	שיעור המס
עד 5,072,330 ש״ח	8%
מעל 5,072,330 ש״ח	10%

💡 שימו לב: דירה שנייה ויותר אינה זוכה לפטור ממס, והמס חל מהשקל הראשון.

דוגמאות מעשיות + אסטרטגיות חיסכון מוכחות

💰 דירה בתל אביב - זוג צעיר

ערך הנכס:2,300,000 ש״ח

עד 1,757,310 ש״ח:0 ש״ח (פטור מלא!)

542,690 ש״ח × 3.5%:18,994 ש״ח

סך הכל מס רכישה:18,994 ש״ח

חיסכון של 61,316 ש״ח לעומת רווק!

🏢 דירה ברמת גן - רווק

ערך הנכס:1,750,000 ש״ח

עד 1,171,540 ש״ח:0 ש״ח (פטור)

519,910 ש״ח × 3.5%:18,197 ש״ח

58,550 ש״ח × 5%:2,928 ש״ח

סך הכל מס רכישה:21,125 ש״ח

כרווק - חיסכון של 59,185 ש״ח!

💡 אסטרטגיה מוכחת: עיתוי הנישואין

דוגמה מעשית לחיסכון מאלפי שקלים

❌ לפני הנישואין - שני רווקים

ערך הנכס: 2,300,000 ש״ח

פטור לכל אחד: 1,171,540 ש״ח

סה״כ פטור: 2,343,080 ש״ח

מס רכישה: 0 ש״ח

✅ אחרי הנישואין - זוג נשוי

ערך הנכס: 2,300,000 ש״ח

פטור לזוג: 1,757,310 ש״ח

סכום חייב: 542,690 ש״ח

מס רכישה: 18,994 ש״ח

חיסכון פוטנציאלי: 18,994 ש״ח!

בשימוש בנישואין כאסטרטגיה מיסויית

פטורים מיוחדים ממס רכישה

פטורים מלאים

עולה חדש:
פטור מלא לדירה ראשונה עד 10 שנים מעלייה
תושב חוזר:
פטור מלא לדירה ראשונה עד 5 שנים מחזרה
יהודי מגולה:
פטור מלא לדירה ראשונה עד 7 שנים מהגירה

פטורים חלקיים

מחיר למשתכן:
הנחה של 75% ממס הרכישה
התחדשות עירונית:
פטור על הדירה החדשה במסגרת פינוי בינוי
משפחות צעירות:
הנחות מיוחדות בהתאם לקריטריונים

מתי משלמים את מס הרכישה?

לוחות זמנים לתשלום

1
בחתימת החוזה:
ניתן לשלם את מלוא המס בחתימה על חוזה המכר
2
ברישום בטאבו:
חובה לשלם לפני רישום הזכויות בטאבו (תוך 6 חודשים)
3
תשלום מדורג:
ניתן לפרוס את התשלום על פני מספר שנים (בתנאים מסוימים)

חשוב לזכור!

• איחור בתשלום גורר קנסות וריבית פיגורים
• לא ניתן לרשום זכויות בטאבו ללא תשלום המס
• ניתן לקבל הנחה של 2% על תשלום מוקדם

אסטרטגיות לחיסכון במס רכישה

💡 טיפים מעשיים

1
עיתוי הנישואין:
התחתנו לפני רכישת הדירה כדי לזכות בפטור הגבוה יותר
2
רכישה משותפת:
רכישה עם הורים יכולה להקטין את נטל המס
3
שמאות נכס:
ערעור על שמאות יכול להפחית את בסיס המס

⚠️ להימנע מטעויות

×
הצהרת ערך נמוכה:
אל תצהירו על ערך נמוך יותר - זה עבירה פלילית
×
איחור בתשלום:
קנסות וריבית יכולים להכפיל את עלות המס
×
ויתור על פטורים:
ודאו שאתם זוכים לכל הפטורים המגיעים לכם

צריכים עזרה עם מס רכישה?

עו״ד טל פורת תעזור לכם לחשב ולחסוך במס רכישה

מחשבון מס רכישה יעוץ אישי

מס רכישה 2025: איך לחסוך מאלפי שקלים באופן חוקי